UBL-TR (Kod Listeleri) Kılavuzu ve e-Fatura Paketindeki Güncellemesi Hakkında Duyuru

Kapsam

Gelir İdaresi Başkanlığı tarafından 14 Şubat 2025 tarihinde ebelge.gib.gov.tr adresinde yayımlanan duyuru ile UBL-TR (Kod Listeleri) Kılavuzu ile e-Fatura paketi ile ilgili yapılması gereken geliştirmeler 28.03.2025 tarihine ertelenmiştir.

28.01.2025 tarihli duyuruda ise e-Fatura Paketi güncellenmiştir. Mükellefler için aşağıda bulunan şematron güncellemelerinin yapılması önem taşımaktadır.

1-IADEInvioceCheck eklenmiştir.

Fatura tipi "İade" veya “Tevkifatiade” olan faturalarda en az bir adet iadeye konu olan fatura bilgisi eklenmesi zorunlu hale gelmiştir.

İade bilgileri XML dosya içerisinde DocumentTypeCode değeri İADE olan en az bir BillingReference/InvoiceDocumentReference elemanı içermelidir. İadeye ilişkin bilgilere XML içerisinde BillingReference/InvoiceDocumentReference elemanı altında yer verilmelidir.

2-TaxExemptionReasonCodeType güncellenmiştir.

TaxExemptionReason(vergi istisna muhafiyet sebebi) elemanı varken TaxExemptionReasonCode (vergi istisna muhafiyet kodu) elamanı dolu ve geçerli bir değer olmalıdır. Geçerli değerler için kod listesine bakınız.

3-ihracExemptionReasonCodeType güncellenmiştir.

Fatura tipi "İhraç Kayıtlı" olan faturalarda İstisna muhafiyeti olarak 702 kodlu istisna seçildiğinde GTİP numarası ve Satır Kodu (DIBSATIRKOD) girilmesi zorunlu hale gelmiştir.

Fatura tipi "İhraç Kayıtlı" olan faturalarda kullanılabilecek yeni istisna eklendi.

704: 3065 sayılı KDV Kanununun (11/1-c) maddesi ve 4760 s. Ötv Kanununun 8/2. Md. Kapsamındaki İhraç Kayıtlı Satış

4-istisnaTaxExemptionReasonCodeType güncellenmiştir.

Fatura tipi "İstisna" olan faturalarda kullanılabilecek 2 yeni istisna eklendi. 342: Genel Bütçeli Kamu İdarelerine Bağışlanacak Taşınmazların İnşasına İlişkin İstisna 343: Genel Bütçeli Kamu İdarelerine Bağışlanacak Konutların Yabancı Devlet Kurum ve Kuruluşlarına Teslimine İlişkin İstisna

5-TaxExemptionReasonCodeCheck güncellenmiştir.

TaxExemptionReason(vergi istisna muhafiyet sebebi) elemanı boş değer içermemelidir.

TaxExemptionReason(vergi istisna muhafiyet sebebi) elemanı varken cbc:TaxExemptionReasonCode elamanı dolu ve geçerli bir değer olmalıdır. Geçerli değerler için kod listesine bakınız.

6-AdditionalItemIdentificationIDType eklenmiştir.

ProfileID elemanının değeri ILAC_TIBBICIHAZ iken, satır bazında mal hizmet adedi kadar geçerli kod listesinde yer alan AdditionalItemIdentification elementi içermelidir.

7-DespatchAdvice/DespatchSupplierParty-DeliveryCustomerParty PartyIdentificationSchemeIDCheck eklenmiştir.

Bu alanda e-irsaliye XML’inde DeliveryCustomerParty elemanındaki Party Identification-SchemeID kontrolü yapılacaktır. “SchemeID” elemanı TC Kimlik Numarası ile Vergi Kimlik Numaralarına ek olarak Kod Listelerinde yer alan diğer bilgileri de içerebilir. Geçerli değerler için kod listesine bakabilirsiniz.

8-DespatchAdvice/DespatchSupplierParty-DeliveryCustomerParty PartyIdentificationPartyNamePersonCheck eklenmiştir.

İrsaliye belgelerinde Alıcı ve Gönderici bilgilerinde ilgili tarafın tanımlayıcı değeri olarak VKN ya da TCKN seçilmesi ve bu seçim sonrası girilen değerin VKN ya da TCKN'e olmasına göre Ünvan ya da Ad, Soyad bilgilerinin girilmesi zorunlu hale geldi.

XML içerisinde bu alanda eğer TCKN kullanıldıysa Person elemanı bulunmalıdır. Person elemanı geçerli ve boş değer içermeyen FirstName ve FamilyName elemanlarına sahip olmalıdır.

SchemeID niteliği değeri 'VKN' olması durumunda PartyName elemanı bulunmalıdır. PartyName elemanı geçerli ve boş değer içermeyen Name elemanı içermelidir.

9-IlacTibbiCihazAdditionalItemIdentificationCheck eklenmiştir.

Fatura Senaryosu olarak "İlaç Tıbbı Cihaz" eklendi. Fatura keserken bu senaryo seçildiğinde fatura tipi olarak da "İlaç" ya da "Tıbbi Cihaz" seçilebilecek. Bu tip faturalarda da her kalemde ilaç ya da tıbbi cihaz olmasına bağlı olarak ek bilgiler girilmesi zorunlu olacak.

(İlaç ve Tıbbi Cihaz Kılavuzu ve güncellemeleri ayrıca 23.01.2025'de ebelge.gib.gov.tr’de yayımlanan duyuru ile güncellenmiş ve söz konusu değişikliklerin 30.06.2025 tarihine kadar tamamlanmış olması gereklidir.)

10-InvoiceTypeCodeCheck güncellenmiştir.

Geçerli InvoiceTypeCode değerlerine göre doldurulmalıdır. Kod listesine bakınız.

ILAC_TIBBICIHAZ senaryolu faturalar için “SATIS”, “ISTISNA” “TEVKIFAT”, “TEVKIFATIADE”, “IADE” ve “IHRACKAYITLI” fatura tiplerinden biri kullanılabilecektir.

11-InvoiceTypeCodeList güncellenmiştir.

Geçerli InvoiceTypeCode değerleri için kod listesine bakınız. Fatura tipi IADE iken fatura senaryosu sadece TEMELFATURA , EARSIVFATURA veya ILAC_TIBBICIHAZ olabilir.

ProfileID değeri ENERJI olduğu durumda InvoiceTypeCode değeri SARJ veya SARJANLIK olmalıdır.

12-ProfileIDType güncellenmiştir.

Bu alana ILAC_TIBBICIHAZ senaryosu da eklenmiştir. Bu senaryo İlaç ve Tıbbi Cihaz için düzenlenecek faturayı belirtir.

Söz konusu şematron ile ilgili güncellemelerin 28.03.2024 tarihine kadar tamamlanması gerekmektedir.

İlgili duyuru ve kılavuzlara aşağıdaki bağlantılar yardımıyla ulaşabilirsiniz.

https://ebelge.gib.gov.tr/anasayfa.html

https://ebelge.gib.gov.tr/duyurular.html

https://ebelge.gib.gov.tr/dosyalar/e-Fatura_Paketi_ve_UBL TR_%28Kod_Listeleri%29_Kilavuzundaki_guncellemeler.pdf